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實(shí)務(wù)
問題已解決
資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款可以是負(fù)數(shù)嗎，就是不根據(jù)明細(xì)賬戶來計(jì)算填列
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你好，不可以的。
應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額
應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備”
預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額
預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）
2021 04/25 17:46
84785002 
2021 04/25 17:51
如果預(yù)收賬款期末余額是負(fù)數(shù)，也就是借方余額，是否要轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款科目呢
鄒老師 
2021 04/25 17:52
你好，如果預(yù)收賬款明細(xì)科目余額是借方余額，就是計(jì)入應(yīng)收賬款欄次填寫的??
84785002
2021 04/25 17:53
我的意思是要做結(jié)轉(zhuǎn)憑證嗎
鄒老師
2021 04/25 17:54
你好，不需要做調(diào)整憑證，直接按上述公式計(jì)算填寫報(bào)表數(shù)據(jù)就是了?
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