問(wèn)題已解決

您好，老師，我去年存貨轉(zhuǎn)成本時(shí)，多轉(zhuǎn)了20萬(wàn)，利潤(rùn)減少了20萬(wàn)，今年轉(zhuǎn)回來(lái)，我怎么做分錄呢

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/25 09:57
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，去年存貨轉(zhuǎn)成本時(shí)（是從庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的時(shí)候），多轉(zhuǎn)了20萬(wàn)嗎？
2021 04/25 09:58
84784964
2021 04/25 10:11
是的，老師
鄒老師
2021 04/25 10:11
你好，今年的調(diào)整分錄是 借：庫(kù)存商品 貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本??
84784964
2021 04/25 10:12
是從工程施工科目轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的，也相當(dāng)于是存貨轉(zhuǎn)成本的
鄒老師
2021 04/25 10:12
你好，是從工程施工科目轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的，那今年的調(diào)整分錄是 借：工程施工 貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本??
84784964
2021 04/25 10:13
這樣的話，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一級(jí)科目的累計(jì)數(shù)就看不出成本減少了？
鄒老師
2021 04/25 10:14
你好，因?yàn)槭强缒甑膿p益事項(xiàng)，就不能直接通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸方核算啊?
84784964
2021 04/25 10:15
還得記一筆借以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤(rùn)吧
鄒老師
2021 04/25 10:16
你好，是的，是這樣的
84784964
2021 04/25 11:43
那如果統(tǒng)計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的累計(jì)數(shù)時(shí)，成本就少了，是吧？老師
鄒老師
2021 04/25 11:45
你好，是的，是這樣的
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