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甲公司為一家有限責(zé)任公司,注冊資本為2000萬!2019.6.28.收到乙有限公司作為投資的一項生產(chǎn)設(shè)備,該設(shè)備原值500萬,已提折舊100萬,投資合同中約定該設(shè)備價值為480萬,合同價值與公允相等,該投資占注冊資本的15%問一下這題分錄怎么寫呀

84785041| 提問時間:2021 04/22 15:34
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 借:固定資產(chǎn)? 480萬 貸:實收資本 2000萬*15% 資本公積? 180萬?
2021 04/22 15:35
84785041
2021 04/22 18:56
那收到改比固定資產(chǎn)的進(jìn)項稅呢?不反???
鄒老師
2021 04/22 18:57
你好,這里沒有提到有增值稅抵扣的問題啊
84785041
2021 04/22 18:57
整因為我考慮了進(jìn)項稅所以才算不出資本公積
84785041
2021 04/22 18:58
那為什么有些接受固定資產(chǎn)投資要考慮進(jìn)項稅?
鄒老師
2021 04/22 18:59
你好,如果有取得專用發(fā)票抵扣,分錄是 借:固定資產(chǎn)? 480萬 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)480萬*13% 貸:實收資本 2000萬*15% 資本公積? 480萬*1.13—2000萬*15%
84785041
2021 04/22 20:10
480×1.13是什么稅率?
84785041
2021 04/22 20:11
實收資本2000×15%是什么稅率呀?
鄒老師
2021 04/22 20:13
你好 你好,如果有取得專用發(fā)票抵扣,分錄是 借:固定資產(chǎn)? 480萬 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)480萬*13% 貸:實收資本 2000萬*15% 資本公積? 480萬*1.13—2000萬*15% 480萬是不含稅固定資產(chǎn)金額,進(jìn)項稅額=480萬*13%,固定資產(chǎn)含稅金額=480萬×1.13 2000萬×15%,這里的15%不是稅率,而是該投資占注冊資本的比例是15%(請看圖片)
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