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您好，現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短，流動(dòng)性強(qiáng)，易于變化為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。一般是指從購買之日起，3個(gè)月到期的債券投資。 因?yàn)檫@個(gè)債券是買回來的，已經(jīng)是在賬戶里的有價(jià)證券了，不是存出去的，不是存在期貨、股票交易賬戶里的保證金，所以持有的3個(gè)月內(nèi)到期的債券投資，屬于現(xiàn)金等價(jià)物，而不屬于其他貨幣資金中的存出投資款。