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麻煩問一下老師，以前年度發(fā)票走逃，轉(zhuǎn)出成本和進項稅額后，賬務(wù)上原來憑證該怎么處理？
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你好，原來的憑證不要管，做下邊的調(diào)整分錄就可以
2021 04/21 14:18
84785024 
2021 04/21 14:21
那我以前通過銀行付款了，但是現(xiàn)在稅也補了，能否做以前年度損益調(diào)整，然后減少未分配利潤嗎？
暖暖老師 
2021 04/21 14:25
先減少成本，同時減少所得稅后才可以否做以前年度損益調(diào)整，然后減少未分配利潤
84785024
2021 04/21 15:02
有點不太懂，能否給個會計分錄我看看。謝謝老師！
暖暖老師
2021 04/21 15:05
你上邊的業(yè)務(wù)2的會計分錄先做才可以
84785024
2021 04/21 15:21
那個會計分錄我不是很理解，銀行存款肯定減少了，如果借應(yīng)付賬款，那這個應(yīng)付賬款科目怎么沖平了？
暖暖老師
2021 04/21 15:35
這里你是原材料，銀行存款對方肯定不會給我們
84785024
2021 04/21 16:17
所以問您，如果按照您說的借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，這個借方應(yīng)付賬款怎么沖掉了？難道就這樣掛著嗎？
暖暖老師
2021 04/21 16:24
我沒有說沖減應(yīng)付賬款啊
84785024
2021 04/21 16:36
您看看第2項，借應(yīng)付賬款/現(xiàn)金/銀行存款，貸以前年度損益調(diào)整，然后再把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到未分配利潤里面。我們不可能借現(xiàn)金和銀行存款吧，因為錢已經(jīng)付出去了，那么借應(yīng)付賬款，應(yīng)付賬款在借方會有一個余額，這個余額怎么沖掉了？我是這個意思。
暖暖老師
2021 04/21 16:50
我們這里用不到銀行和應(yīng)付賬款，我們只調(diào)整成本和進項稅，還有所得稅
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