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請問,旅游公司計算本月增值稅時候,為何不能扣除當月導游人員的工資費用
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速問速答如果一般納稅人旅游公司選擇的是差額計稅方式,取得的是扣除項目部分的專票則不能抵扣進項,取得其他的進項且沒有用于不得抵扣的項目則可以抵扣。
2、如果一般納稅人旅游公司選擇的是全額計稅方式,取得的進項沒有用于不得抵扣的項目則可以抵扣。
注:
(1)扣除項目部分是指支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費用。
(2)不得抵扣的情形參考財稅〔2016〕36號 第二十七條。
2021 04/17 16:32
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2021 04/17 16:39
嗯,也就是說導游人員工資沒有可依法扣除的票據(jù),所以不能扣除嗎
萱萱老師
2021 04/17 16:44
你的理解是正確的
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