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實(shí)務(wù)
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2020年計提了費(fèi)用10萬元，21年4月紅沖了費(fèi)用和暫估款。21年5月匯算清繳調(diào)增。那2022年的5月匯算清繳用將這十萬調(diào)減回來嗎？
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您好
請問后來取得了發(fā)票嗎
2021 04/16 10:52
84785042 
2021 04/16 10:58
驗(yàn)收不合格，得不到發(fā)票了
bamboo老師 
2021 04/16 11:00
那21年5月匯算清繳調(diào)增了 就不管22年的事了
84785042
2021 04/16 11:02
那我21年的費(fèi)用不是減少了，也要交所得稅嗎？相當(dāng)于這一筆費(fèi)用補(bǔ)了兩次所得稅嗎
bamboo老師
2021 04/16 11:03
您今年調(diào)整了 明年就不管了啊
您沒有取得發(fā)票 20年入賬的時候減少了利潤 匯算清繳調(diào)整回來??
哪里補(bǔ)了兩次了？
84785042
2021 04/16 11:09
我4月份做了費(fèi)用紅沖了，不就是利潤增加了，然后還是要交2.5的所得稅嗎，老師
bamboo老師
2021 04/16 11:09
是啊 您只是今年做了一次啊 而且沖的是去年的 應(yīng)該匯算清繳的時候調(diào)整
您分錄怎么寫的？
84785042
2021 04/16 11:14
這樣的分錄，老師
bamboo老師
2021 04/16 11:15
您用的以前年度損益調(diào)整科目 不影響21年的利潤 所以不影響22年的匯算清繳啊
84785042
2021 04/16 11:18
您說的是4月份紅沖借方，應(yīng)該用以前年度調(diào)整損益嗎
bamboo老師
2021 04/16 11:19
是的? 您是沖銷支出 應(yīng)該借方紅字 增加未分配利潤
84785042
2021 04/16 11:25
那4月份的完整分錄是什么呢？老師。不影響21年的利潤嗎？
bamboo老師
2021 04/16 11:45
您分錄是正確的 以前年度損益調(diào)整科目 第一個用借方紅字 第二個借方藍(lán)字 未分配利潤在貸方
不影響21年的利潤
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