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問題已解決
老師好，我方購買了商品 實(shí)付款是扣除優(yōu)惠的價(jià)格 賣方給我們開票開的優(yōu)惠前的金額 是專票， 這種情況我們應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢
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您好
請問優(yōu)惠的金額對方開紅字發(fā)票嗎
2021 04/09 14:55
84784952 
2021 04/09 15:02
沒有，就是開了一張優(yōu)惠前的總金額發(fā)票。
bamboo老師 
2021 04/09 15:05
那收到發(fā)票的時(shí)候分錄怎么寫的
84784952
2021 04/09 15:07
這不是就問您該怎么處理呢么？等于就是，這個(gè)商品本來是100元，最后優(yōu)惠成80了，但他還是給我開了100元的發(fā)票，我實(shí)際支付的銀行存款只有80。
bamboo老師
2021 04/09 15:08
借：庫存商品? 80的不含稅金額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? 發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額?
貸：銀行存款? 80
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? ?20對應(yīng)的稅額
84784952
2021 04/09 15:20
如果是有紅字折扣發(fā)票，是不是直接按折扣后的金額入庫存商品就行。
84784952
2021 04/09 15:24
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的數(shù)據(jù)最后去哪里了
bamboo老師
2021 04/09 15:37
是的?有紅字折扣發(fā)票，是直接按折扣后的金額入庫存商品就行
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的數(shù)據(jù)最后跟銷售稅額一樣的要結(jié)轉(zhuǎn)啊?
84784952
2021 04/09 15:39
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是最終結(jié)轉(zhuǎn)到哪里
bamboo老師
2021 04/09 15:39
結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784952
2021 04/09 15:39
分錄怎么做呢
bamboo老師
2021 04/09 15:40
請問您平時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)怎么寫的分錄?
因?yàn)檎２恍枰總€(gè)月都寫? 年末的時(shí)候結(jié)平就好了
84784952
2021 04/09 15:45
您就講正常標(biāo)準(zhǔn)的年末處理分錄方法就可以，謝謝。
bamboo老師
2021 04/09 15:50
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅等
84784952
2021 04/09 15:53
老師，是不是結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面，然后等增值稅交了，就借，已交增值稅，貸銀行了。這個(gè)金額反正還是我們要交的稅。
bamboo老師
2021 04/09 15:54
是的 跟正常的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)一樣處理 只是科目有點(diǎn)不一樣
84784952
2021 04/09 15:55
好的，謝謝老師
bamboo老師
2021 04/09 15:55
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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