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公司從3月繳社保，3月先繳，3月計提，在3月工資里扣除，現(xiàn)在公司要求先先扣除再繳，4月份的社保要先從3月扣除，那3月計提的社保怎么來做平帳。3月底工資計提分錄怎么寫？

這個是不是要分兩筆來做

計提工資時： 借：管理費用、銷售費用、生產成本、制造費用等 貸：應付職工薪酬——工資 計提社保(企業(yè)自己承擔的部分)： 借：管理費用 貸：應付職工薪酬——社保 發(fā)放工資時： 借：應付職工薪酬——工資 貸：應付職工薪酬——社保(員工個人部分的社保) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 上交杜保時： 借：應付職工薪酬——社保 貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款 上交個人所得稅時： 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款