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老師，購買煙酒收到一張專票，1、借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 ：庫存現(xiàn)金 2、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 這樣兩筆分錄對(duì)嗎？

84785023| 提問時(shí)間：2021 04/07 10:21
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速問速答
耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！是可以這樣處理的
2021 04/07 10:22
84785023
2021 04/07 10:25
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額是要做認(rèn)證后再做轉(zhuǎn)出是嗎？
耿老師
2021 04/07 10:25
你好！是的，這樣的話需要認(rèn)證發(fā)票在做轉(zhuǎn)出
84785023
2021 04/07 10:26
比如直接做一筆分錄：借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸 ：庫存現(xiàn)金 這樣可以嗎？
耿老師
2021 04/07 10:59
你好！這樣少一筆進(jìn)項(xiàng)，稅金會(huì)不對(duì)的
84785023
2021 04/08 09:57
好的，也就說只能是按照第一種方式，兩筆分錄做，然后認(rèn)證后再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就行了
耿老師
2021 04/08 10:06
你好！是的，這是正規(guī)做法
84785023
2021 04/08 10:09
老師，還有個(gè)問題，如果不認(rèn)證，按照普票入賬可以嗎？
耿老師
2021 04/08 10:10
你好！會(huì)產(chǎn)生滯留票增加查賬風(fēng)險(xiǎn)
84785023
2021 04/08 10:14
老師這樣兩筆分錄做完后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借方余額，還需要再做其他分錄嗎？
耿老師
2021 04/08 10:19
你好！轉(zhuǎn)入招待費(fèi)就可以的
84785023
2021 04/08 10:21
借： 管理費(fèi)用-招待費(fèi) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 是這樣嗎
耿老師
2021 04/08 10:23
你好！是的可以這樣處里的
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