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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
有筆跨期的差旅費(fèi)2萬(wàn)，應(yīng)該做到20年，但是業(yè)務(wù)員當(dāng)時(shí)車(chē)禍沒(méi)回來(lái)，上周才回公司，差旅費(fèi)我的的分錄是： 借：以前年度損益調(diào)整 2萬(wàn) 貸：現(xiàn)金 2萬(wàn) 下周匯算清繳，我是不是可以稅前扣除這筆2萬(wàn)的費(fèi)用？
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你有發(fā)票的，可以的。
2021 04/05 14:24
84784965 
2021 04/05 14:27
老師，到了明年2022年匯算清繳時(shí)，這筆差旅費(fèi)2萬(wàn)塊不用納稅調(diào)增吧？
郭老師 
2021 04/05 14:30
你好
這個(gè)是不需要。
84784965
2021 04/05 14:32
假如，我把這筆2萬(wàn)塊的發(fā)票寫(xiě)成：
借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)2萬(wàn)
貸：現(xiàn)金2萬(wàn)
這么寫(xiě)是不是才需要20年（2021年5月做）匯算調(diào)減，21年(22年5月做）匯算調(diào)增？
郭老師
2021 04/05 14:38
做這個(gè)分錄，二零年不調(diào)整，二一年抵扣。
84784965
2021 04/05 14:41
老師，這筆差旅費(fèi)我以什么方式做分錄，就可以實(shí)現(xiàn)20年（2021年5月做）匯算調(diào)減，21年(22年5月做）匯算調(diào)增？
郭老師
2021 04/05 14:44
用第一個(gè)分錄來(lái)做二零年調(diào)減
二一年不調(diào)整。
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