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老師，我們去年已經進行預提費用了，但是今年業(yè)務招待費就是餐飲費的發(fā)票進來了，當初預提是放在管理費用—預提里面，發(fā)現去年的話業(yè)務招待費已經福利費還有余額可以入不用進行企業(yè)所得稅調增，那我要怎么進行增加去年業(yè)務招待費的余額
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您好，沒太明白您的意思呢
2021 03/29 11:58
84784972 
2021 03/29 12:00
就是我們去年預提了費用，今年進來了票，想增加去年的業(yè)務招待費的合計數
東老師 
2021 03/29 12:01
預提費用不能作為費用的
84784972
2021 03/29 12:02
預提費用不能做費用?
84784972
2021 03/29 12:02
去年管理費用—業(yè)務招待費合計數還能增加嘛
東老師
2021 03/29 12:04
對啊， 預提并沒有實際發(fā)生 怎么能做費用呢？
84784972
2021 03/29 12:08
預提不是借:管理費用—預提，貸:其他應付款—預提費用嗎？
84784972
2021 03/29 12:09
不是入到管理費用里面了，只是票后來才來
東老師
2021 03/29 12:16
那就按照發(fā)票金額算費用，預提的不算
84784972
2021 03/29 12:29
但是今年入的不是只會出現在今年業(yè)務招待費的總余額上面?
84784972
2021 03/29 12:30
我是要把這個增加去年的業(yè)務招待費
東老師
2021 03/29 12:31
你的意思是去年的招待費是今年發(fā)票才來是嗎？
84784972
2021 03/29 12:33
是的，對，今年才來
東老師
2021 03/29 12:34
如果你預提的費用和發(fā)票的金額一致的話，可以直接把發(fā)票附到預提費用的后面
84784972
2021 03/29 12:35
金額不一樣呢
84784972
2021 03/29 12:35
但是我當初預提是放在管理費用—預提里面，現在是要入到管理費用—業(yè)務招待費里面
東老師
2021 03/29 12:37
你如果想轉換一下就需要在去年調賬的
84784972
2021 03/29 12:37
去年調?今年不可以?
84784972
2021 03/29 12:38
要怎么調
東老師
2021 03/29 12:39
今年調就得通過以前年度損益調整 還得修改報銷期初數 比較麻煩
84784972
2021 03/29 12:40
別的方法沒有了?挑報表期初數是指業(yè)務招待費的期初數?
84784972
2021 03/29 12:41
以前年度損益調整和業(yè)務招待費相應一個減少一個增加?
東老師
2021 03/29 12:42
不是一個減少一個增值稅 ，只是用以前年度損益科目替代管理費用-招待費
84784972
2021 03/29 12:44
那調期初數是什么意思
84784972
2021 03/29 12:45
修改報銷期初數是什么意思
東老師
2021 03/29 12:47
舉個例子本年招待費是記入到去年的，如果記到去年了你的報表數字是不是需要改變？但是你卻記入到了今年但是還是屬于去年的費用。，所以您要修改期初數和記入到去年一個效果
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