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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)：對(duì)方給我們多開(kāi)了40元的專票，這40元我們不用付款，賬務(wù)如何處理呢？
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同學(xué)你好
計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
2021 03/26 13:55
84785027 
2021 03/26 13:58
入庫(kù)是按什么金額入呢？實(shí)際的還是發(fā)票上的金額入庫(kù)？
樸老師 
2021 03/26 14:03
按照發(fā)票上的金額就行
84785027
2021 03/26 14:06
按發(fā)票上的金額入庫(kù)，又比實(shí)際的多，成本 虛增了，這個(gè)要怎么處理？
樸老師
2021 03/26 14:12
借管理費(fèi)用
貸銀行存款
貸營(yíng)業(yè)外收入
沒(méi)有虛增
40已經(jīng)調(diào)增了
84785027
2021 03/26 14:15
要不麻煩老師給我寫(xiě)一下整個(gè)會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的？因?yàn)槲疫€是沒(méi)怎么明白。
樸老師
2021 03/26 14:19
比如說(shuō)一共100
你們付了60
借管理費(fèi)用100
貸銀行存款60
貸營(yíng)業(yè)外收入40
84785027
2021 03/26 14:26
收到發(fā)票的時(shí)候
借：原材料-主材
應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款
支付貨款是：
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
營(yíng)業(yè)外收入（多開(kāi)票部份）
那么這個(gè)賬上的原材料比實(shí)際入庫(kù)的原材料多，差異部份怎么處理？
樸老師
2021 03/26 14:30
那這個(gè)原材料的你要按照實(shí)際發(fā)票金額入賬了
84785027
2021 03/26 14:43
差異部分就不管它了嗎？
樸老師
2021 03/26 14:49
嗯
差額部分直接不用管
84785027
2021 03/26 14:56
差異部分如果不管它了，那賬上的金額就和實(shí)際的對(duì)不上啊，我始終就沒(méi)想明白這個(gè)要怎么處理?
樸老師
2021 03/26 15:01
咩有呀
不管的意思就是直接差額部分不做賬
這樣正好一樣了
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