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老師,預(yù)交增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里,還是直接借簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸預(yù)交增值稅

84784966| 提問時(shí)間:2021 03/25 12:05
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,是什么情況下需要結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交增值稅呢?
2021 03/25 12:06
84784966
2021 03/25 12:08
現(xiàn)在未交在借方有數(shù),簡(jiǎn)易計(jì)稅在貸方有數(shù),還有預(yù)交增值稅借方數(shù),當(dāng)期要繳納增值稅的
鄒老師
2021 03/25 12:09
你好,簡(jiǎn)易計(jì)稅做繳納分錄之后,余額就是0了 預(yù)交增值稅借方數(shù),當(dāng)期要繳納增值稅的,做銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄,然后用預(yù)交稅款抵扣應(yīng)交稅款就是了?
84784966
2021 03/25 12:10
借方簡(jiǎn)易計(jì)稅603429.07 ,貸未交增值稅248347.91,預(yù)交增值稅124220.18, 銀行存款
84784966
2021 03/25 12:11
老師我這樣做對(duì)嗎
鄒老師
2021 03/25 12:13
你好 簡(jiǎn)易計(jì)稅做繳納分錄,借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(簡(jiǎn)易計(jì)稅),貸:銀行存款 然后做銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額), 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 然后用預(yù)交稅款抵扣應(yīng)交稅款 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
84784966
2021 03/25 12:19
老師您做的分錄我明白,可是我們屬于其他建筑業(yè),簡(jiǎn)易計(jì)稅沒有預(yù)交稅款
鄒老師
2021 03/25 12:49
你好,我上面也沒有做簡(jiǎn)易計(jì)稅預(yù)交稅款處理啊 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(簡(jiǎn)易計(jì)稅)實(shí)現(xiàn)收入的時(shí)候計(jì)入貸方,繳納的時(shí)候計(jì)入借方,這樣余額就是0了啊?
84784966
2021 03/25 13:05
好的明白了十分感謝 老師
鄒老師
2021 03/25 13:11
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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