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不知道分錄怎么寫。去年的分錄：借：管理費(fèi)用-工資3500，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資3500；借：應(yīng)付職工薪酬-工資3500，貸：庫存現(xiàn)金 3500。 這個(gè)月的分錄 要怎么寫？

同學(xué)你好，反方向的沖減會(huì)計(jì)分錄： 借：庫存現(xiàn)金1500??貸：應(yīng)付職工薪酬-工資1500 借：應(yīng)付職工薪酬-工資1500，貸：管理費(fèi)用-工資 1500

是改去年的工資。 不要做 “以前年度損益調(diào)整”？

1、沖減去年工資： 借：管理費(fèi)用-工資3500，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資3500；借：應(yīng)付職工薪酬-工資3500，貸：庫存現(xiàn)金 3500。 2、重做正確工資分錄： 借：以前年度損益調(diào)整2000，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資2000； 借：應(yīng)付職工薪酬-工資2000，貸：庫存現(xiàn)金 2000。 3、結(jié)轉(zhuǎn)利潤： 借:應(yīng)付職工薪酬—1500元 貸:以前年度損益調(diào)整--1500 借:以前年度損益調(diào)整--1500 貸:利潤分配-未分配利潤 --1500

同學(xué)你好，金額就1500元，計(jì)入當(dāng)期就可以了，不用通過以前年度損益調(diào)整。如果你非要通過以前年度損益調(diào)整，按差額去沖減就行了，沒有必要全部去沖減。然后重新做。

我去年個(gè)人工資報(bào)的是 2000元，但工資表 和 帳 都是做的 3000元。

同學(xué)你好，我都說了金額比較小，建議直接沖減當(dāng)期的費(fèi)用就可以，如果你非要通過以前年度損益調(diào)整也可以，但是調(diào)差額就可以，不用全部沖減，然后重新錄入。

直接按你上面寫的這個(gè)分錄，摘要怎么寫？

同學(xué)你好，兩種方法： 第一種：直接沖減管理費(fèi)用，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 1500 貸：管理費(fèi)用 1500 借：庫存現(xiàn)金 1500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 1500 第二種：調(diào)整去年的利潤。 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 1500? ?貸：以前年度損益調(diào)整1500? ?借：庫存現(xiàn)金 1500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 1500? ?借：以前年度損益調(diào)整1500? 貸：利潤分配-未分配利潤