問(wèn)題已解決

老師好 稅法規(guī)定的了扣除是20 然后納稅調(diào)整增加額是25 利潤(rùn)總額用25－20來(lái)納稅調(diào)增

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2021 03/23 17:28
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好 根據(jù)您的描述利潤(rùn)總額應(yīng)該按25萬(wàn)來(lái)納稅調(diào)增
2021 03/23 17:30
84784993
2021 03/23 17:32
答案是按照我扣掉掉的25減去稅法允許扣除的20只能調(diào)增5
張艷老師
2021 03/23 17:41
您能把題目信息上傳一下嗎？幫您分析
84784993
2021 03/23 17:44
就是不明白為什么最后是納稅調(diào)增5
84784993
2021 03/23 17:44
25－20 老師好 利潤(rùn)總額300 國(guó)債利息收入(納稅調(diào)減) 稅收滯納金 納稅調(diào)增 實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)25(但是稅法核定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)20) 這里本來(lái)是納稅調(diào)增25 然后稅法只讓調(diào)整20 我多調(diào)整了5的費(fèi)用 利潤(rùn)少了 就少交了稅 利潤(rùn)總額是稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn) 然后應(yīng)該是導(dǎo)致國(guó)家少收了稅
張艷老師
2021 03/23 21:31
實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)25(但是稅法核定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)20) 這里本來(lái)是納稅調(diào)增25---這個(gè)要這樣理解，您公司賬上將招待費(fèi)都入損益科目了，整體扣除了25萬(wàn)，而企業(yè)所得稅稅法規(guī)定只允許扣除20萬(wàn)，說(shuō)明您公司多稅前扣除了5萬(wàn)，所以要在原來(lái)計(jì)算出來(lái)的利潤(rùn)總額基礎(chǔ)上給加上納稅調(diào)增的5萬(wàn)，意思就是要多繳納企業(yè)所得稅稅款，這樣國(guó)家稅收才不會(huì)少收。
張艷老師
2021 03/23 21:31
回復(fù)晚了，非常抱歉。
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