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問(wèn)題已解決
一般納稅人的建筑業(yè)什么情況下開(kāi)出去的發(fā)票稅率是9%，什么情況下開(kāi)出去的發(fā)票稅率是3%呢，可不可以一個(gè)月里又開(kāi)稅率9%又開(kāi)稅率3%呢？需不需要備案呢？
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一般計(jì)稅項(xiàng)目開(kāi)9%簡(jiǎn)易計(jì)稅開(kāi)3%不需要去備案了，看項(xiàng)目，
以清包工方式提供、為甲供工程提供的、為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)；（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)附件2）
納稅人銷售活動(dòng)板房、機(jī)器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)貨物的同時(shí)提供建筑、安裝服務(wù)，應(yīng)分別核算貨物和建筑服務(wù)的銷售額，分別適用不同的稅率或者征收率。（總局公告2017年11號(hào)）
建筑工程總承包單位為房屋建筑的地基與基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)提供工程服務(wù)，建設(shè)單位自行采購(gòu)全部或部分鋼材、混凝土、砌體材料、預(yù)制構(gòu)件的，適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。（財(cái)稅〔2017〕58號(hào)）
2021 03/16 14:39
84785030 
2021 03/16 15:16
所以一般納稅人的建筑業(yè)一個(gè)月里既可以開(kāi)9%又可以開(kāi)3%對(duì)吧？在這一個(gè)月里還可以認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣增值稅對(duì)嗎？
maize老師 
2021 03/16 15:23
是的，就是用于簡(jiǎn)易計(jì)稅上面不能抵扣哈
84785030
2021 03/16 15:24
那涉及異地業(yè)務(wù)的怎么操作整個(gè)流程呢
maize老師
2021 03/16 15:30
先去異地預(yù)繳之后機(jī)構(gòu)所得地申報(bào)時(shí)候，異地預(yù)繳填寫這個(gè)附表4 和主表23欄，
maize老師
2021 03/16 15:30
這個(gè)不影響 ，這個(gè)預(yù)繳和這個(gè)分開(kāi)算的，預(yù)繳，不是一個(gè)項(xiàng)目有簡(jiǎn)易計(jì)稅，和一般計(jì)稅，是不同項(xiàng)目可以有
84785030
2021 03/16 15:44
異地預(yù)交的只是增值稅嗎？企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅需要預(yù)繳嗎
maize老師
2021 03/16 15:49
這個(gè)需要預(yù)繳 這個(gè)對(duì)應(yīng)企業(yè)所得稅 和個(gè)人所得稅，可以抵減增值稅，企業(yè)所得稅 印花稅，實(shí)務(wù)中個(gè)人所得稅一般是核定交抵減不了
84785030
2021 03/16 15:51
老師麻煩解說(shuō)細(xì)致一點(diǎn)，企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅可以抵減增值稅怎么在異地申報(bào)操作呢
maize老師
2021 03/16 15:53
企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅不能抵減增值稅呀。
maize老師
2021 03/16 15:54
同稅種才可以抵減，這個(gè)增值稅抵減我上面說(shuō)了，企業(yè)所得稅抵減，這個(gè)你填寫特定所得稅預(yù)繳稅款，這個(gè)去填寫抵減，
maize老師
2021 03/16 15:55
個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)中抵減不了核定，你這個(gè)抵減不了，
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