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老師，固定資產(chǎn)的殘值怎么確定，按市場(chǎng)行情還是自己確定，比如公司買一個(gè)100萬的奔馳，四年后市場(chǎng)價(jià)還能賣50萬，可以自己定為5萬或者8萬不，這樣稅務(wù)局認(rèn)不認(rèn)或者有參考保值率
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你好，殘值率由企業(yè)估計(jì)確定，一般是0%-5%
2021 03/15 20:44
84784981 
2021 03/15 20:46
那公司股東買好車，四年間自己開，所得稅稅前扣除了還能用5%殘值賣給股東個(gè)人哇，然后股東轉(zhuǎn)手賣50萬
鄒老師 
2021 03/15 20:47
你好，公司股東買好車，四年間自己開，這個(gè)說明是股東個(gè)人買車，而不是單位買車，不能計(jì)提折舊，計(jì)提的折舊也不能在企業(yè)所得稅稅前扣除的??
84784981
2021 03/16 19:42
意思是100萬不分紅用來公司名義買車，還是算公司資產(chǎn)呀，大不了折舊四年，我的意思是這個(gè)殘值市場(chǎng)價(jià)40萬，按5%算就是5萬，按5萬哇
鄒老師
2021 03/16 19:44
你好，以公司名義買車，是屬于單位資產(chǎn)。
如果殘值率是按5%，殘值就是5萬的?
84784981
2021 03/16 19:46
這個(gè)一般是0－－5%之間哇，保值率
84784981
2021 03/16 19:47
殘值率一般是0到5%哇
鄒老師
2021 03/16 19:48
你好，殘值率由企業(yè)估計(jì)確定，一般是0%-5%
84784981
2021 03/16 20:01
我這種情況，100萬的奔馳5%殘值率就是五萬，四年后市場(chǎng)價(jià)賣40萬算其他業(yè)務(wù)收入嗎？可以按五萬賣稅務(wù)局會(huì)不會(huì)說價(jià)格不公允，調(diào)增
鄒老師
2021 03/16 20:02
你好，四年后市場(chǎng)價(jià)賣40萬，需要通過固定資產(chǎn)清理科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益科目。
殘值按5%這樣本來就沒有什么問題的?
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