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老師，我退貨給供應商，增值稅發(fā)票我已抵扣，現(xiàn)我申請紅字發(fā)票申請，供應商也開具了紅字發(fā)票給我，可這賬務如何處理呢？是退去年的貨。進項稅已轉(zhuǎn)出
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你好
購進退貨的賬務處理是
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
這個分錄的借貸方都是負數(shù)?
2021 03/15 19:28
84785037 
2021 03/15 20:30
這個我知道，也是這樣做的，不應該還要沖成本嗎，
鄒老師 
2021 03/15 20:33
你好，你之前已經(jīng)做了銷售結轉(zhuǎn)成本的分錄？
84785037
2021 03/15 20:58
是的，這個進項票是去年的，今年發(fā)生退貨
鄒老師
2021 03/15 20:59
你好，那就需要對已經(jīng)結轉(zhuǎn)的成本做沖銷處理?
84785037
2021 03/15 21:04
是借主營業(yè)務成本貸庫存商品借貸方都是負數(shù)，對嗎，關鍵是夸年了，不需要調(diào)整未分配利潤嗎
鄒老師
2021 03/15 21:06
你好，是的，跨年的損益科目，通過以前年度損益調(diào)整科目來核算就是了?
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