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請問12月份工資沒有在12月份計提，可以在1月份補計提？會不會影響20年的企業(yè)所得稅？
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你不想影響20年的企業(yè)所得稅，那就當成21年的工資去計提了，正規(guī)是12月去計提，次年5.31號之前發(fā)都可以20年所得稅稅前扣除，
2021 03/06 16:41
84785036 
2021 03/06 16:45
是要在申報企業(yè)所得稅的時候，要去填漏補提的這部分？還是在申報企業(yè)所得稅的時候，不用去填？本來12月份的工資在1月份發(fā)放，在12月計提，但是沒在12月份計提，就應該會應該20年的成本吧？
maize老師 
2021 03/06 16:50
我建議是反結(jié)賬補12月賬上。參與匯算清繳，如果你金額不大，也可以職工薪酬表。稅收金額包括這個工資，賬載金額不包括，納稅調(diào)減，補計提，借以前年度損益調(diào)整，貸應付職工薪酬借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
84785036
2021 03/06 16:55
金額不大，計提4000元，那如果這筆補計提在1月份的話，就要在匯算清繳的時候，在職工薪酬表上的稅收金額填上4000元，再然后現(xiàn)在1月份做賬的話，補計提做：借以前年度損益調(diào)整，貸應付職工薪酬，再做一筆利潤分配：借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 這樣做？
maize老師
2021 03/06 17:04
是的，這個是一種方法，還有就是按理論去調(diào)上年，應付賬款換成應付職工薪酬，
84785036
2021 03/06 17:10
借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 這一會計分錄的摘要寫什么比較好呢？
maize老師
2021 03/06 18:46
摘要是結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
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