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實(shí)務(wù)
問題已解決
我想請教一下，發(fā)現(xiàn)公司把個(gè)人所得稅給扣多了（應(yīng)交個(gè)人所得稅貸方金額多）有20年與21年1月的，現(xiàn)在怎么樣來調(diào)賬與個(gè)稅系統(tǒng)里一致呢？工資里有的員工多扣了，有的又少扣了，有的又離職了
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同學(xué)你好
看總的金額
如果總額多那就直接沖減
2021 03/04 14:39
84785006 
2021 03/04 14:51
沒大明白，如：我到現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)應(yīng)交個(gè)人所得稅貸方余額為6000元！
84785006
2021 03/04 14:58
是交稅的時(shí)候直接借個(gè)稅，貸銀行嗎，直到無余額
樸老師 
2021 03/04 15:00
對的
就是這樣做
如果多計(jì)提了那就直接紅沖
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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