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老師，購(gòu)買金稅盤費(fèi)用可以全額抵扣，分錄怎么做？
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金稅盤和報(bào)稅盤的賬務(wù)處理：
購(gòu)入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)（不作為固定資產(chǎn)時(shí)），
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用
若是作為固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過(guò)“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理（此種情況請(qǐng)按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理）。
2021 02/26 12:03
84784970 
2021 02/26 12:08
比如：當(dāng)月增值稅稅額1000，減免稅費(fèi)440，季度末我應(yīng)該做的分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅 560
? ? ? ? 貸：營(yíng)業(yè)外收入560嗎？
84784970
2021 02/26 12:10
小規(guī)模，季度末沒(méi)達(dá)到30萬(wàn)，免增值稅
84784970
2021 02/26 12:11
我想問(wèn)的是那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅是1000-440后的金額吧？
樸老師 
2021 02/26 12:12
對(duì)的
是減了之后的金額的
84784970
2021 02/26 12:14
我季度末沒(méi)減，還是按1000做的，已經(jīng)結(jié)賬了，怎么處理？
樸老師
2021 02/26 12:17
反結(jié)賬回去紅沖了就行了
84784970
2021 02/26 12:18
可以在下個(gè)季度
84784970
2021 02/26 12:19
不能反結(jié)賬了
樸老師
2021 02/26 12:19
也可以
這個(gè)你們自己選擇
84784970
2021 02/26 12:19
可以在下個(gè)季度減哈？
樸老師
2021 02/26 12:26
恩
這個(gè)也是可以的
84784970
2021 02/26 12:36
好，謝謝老師
樸老師
2021 02/26 12:40
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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