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老師，請問一下，分公司是非獨立核算的，需要單獨記賬么
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你好，費獨立核算的一般不需要單獨記賬的
2021 02/25 08:59
84785017 
2021 02/25 09:32
老師，那我們這個分公司里有人員，每個月分公司的人員繳納社保和公積金，個稅是不是要在分公司這邊申報，職工的工資是不是也要在分公司這邊發(fā)放
暖暖老師 
2021 02/25 09:42
如果分公司單獨單獨繳納社保就需要申報個稅
84785017
2021 02/25 09:45
那老師，我們應(yīng)該怎么做賬，是都做到總公司的賬上，還是分開做賬然后合并，企業(yè)所得稅怎么繳納呢，需要分開做賬然后合并報表么
暖暖老師
2021 02/25 09:46
按道理的話一個自己申報就需要全部自己申報，需要獨立核算
84785017
2021 02/25 09:51
嗷嗷，那我們分公司和總公司之間的往來要怎么做會計分錄，資金都是總公司打到分公司的。然后分公司的分錄要怎么做，企業(yè)所得稅是最后需要合并報表么？
暖暖老師
2021 02/25 09:55
往來就是其他應(yīng)收款或者應(yīng)付
84785017
2021 02/25 09:57
就是總公司忘分公司是：總公司記賬：借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 然后分公司記賬： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款？那企業(yè)所得稅需要合并報表么？因為我們這個分公司不發(fā)生業(yè)務(wù)，只是繳納社保和公積金
暖暖老師
2021 02/25 09:58
所得稅需要合并申報
84785017
2021 02/25 10:01
就是財務(wù)報表分開記錄，然后再合并財務(wù)報表？
暖暖老師
2021 02/25 10:03
是的，財務(wù)報表也是需要合并的
84785017
2021 02/25 10:07
那老師，以前我們都是都記到總公司的賬上了，從今年開始分開記可以么？
暖暖老師
2021 02/25 10:10
可以的，以前記上了也相當(dāng)于合并了
84785017
2021 02/25 10:15
好的，老師，不太明白這個合并報表，那如果我們今年還是在總公司賬上記，是不是分公司這邊報表零申報就可以了，因為對合并報表不是很熟悉
暖暖老師
2021 02/25 10:16
如果沒有別的業(yè)務(wù)就可以零申報
84785017
2021 02/25 10:16
沒有主營業(yè)務(wù)收入，只是繳納社保和公積金，職工薪酬該由總公司發(fā)還是分公司發(fā)
暖暖老師
2021 02/25 10:18
工資是誰發(fā)放誰申報，誰繳納，這樣推算是分公司發(fā)放的
84785017
2021 02/25 10:20
奧奧，那老師，工資，社保，公積金，都由分公司發(fā)放，那記賬都記到總公司的賬上，是不是就不需要記到往來了？
84785017
2021 02/25 10:21
想問一下，夠記到總公司的賬上，那最后分公司注銷的時候，是要查詢總公司的賬么？
暖暖老師
2021 02/25 10:21
是先記在分公司的賬上掛往來
84785017
2021 02/25 10:25
老師，還是不太懂，可以詳細(xì)說一下么
暖暖老師
2021 02/25 10:27
分公司發(fā)放你怎么記在總公司上，你記在分公司，然后合并到總公司不是
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