免費(fèi)問答

學(xué)校會(huì)計(jì)處理下， 賬上按照勞務(wù)發(fā)生期入賬，稅法上按照勞務(wù)報(bào)酬發(fā)放期申報(bào)，造成賬上與稅法上的差異，次年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)怎么調(diào)整這個(gè)差異？或者有什么相關(guān)政策？ 例如 11月上課勞務(wù)行為發(fā)生課酬費(fèi)10萬(wàn)，11月賬上按照勞務(wù)10萬(wàn)入賬。 但是 報(bào)酬分別是在12月發(fā)放了6萬(wàn)，在次年發(fā)放了4萬(wàn) 也就是12月所屬期申報(bào)了6萬(wàn)，次年1一月申報(bào)了4萬(wàn) 就是我2020年按照10萬(wàn)入賬， 稅法上只申報(bào)6萬(wàn)，次年申報(bào)了4萬(wàn)。

就是說2020賬上勞務(wù)報(bào)酬按照10入賬了， 稅法個(gè)稅系統(tǒng)上只申報(bào)了6萬(wàn)。 差異4萬(wàn) 是在次年1月申報(bào)。 2020年賬上勞務(wù)費(fèi)用10萬(wàn) 2020年稅務(wù)系統(tǒng)查到勞務(wù)費(fèi)6萬(wàn)

這個(gè)稅跟會(huì)沒有差異啊，會(huì)計(jì)該怎么處理就怎么處理，個(gè)稅發(fā)生納稅義務(wù)就申報(bào)，你還是說你做帳時(shí)已經(jīng)扣個(gè)稅了

就是我2020年按照10萬(wàn)入賬， 稅法上只申報(bào)6萬(wàn)，次年申報(bào)了4萬(wàn)。 這兩個(gè)你指?jìng)€(gè)稅差異嗎？

這個(gè)差異對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳會(huì)有調(diào)增條件的影響嗎？

這個(gè)差異對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳會(huì)有調(diào)增調(diào)減的影響嗎？

不需要調(diào)增的，沒有影響的