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2021.1.1建賬，期初只寫了工程的應收款金額，現(xiàn)在這個工程繼續(xù)開工了，發(fā)生的各項費用及人工怎么寫分錄呢
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你這個只做應收賬款？？平掉賬了？你賬上成本和費用沒有做，你這個意思是上年收入做？
2021 02/24 14:55
84785029 
2021 02/24 14:56
是的，沒有做之前的成本和費用，就在應收款上做了期初余額
84785029
2021 02/24 14:58
之前的亂賬都沒有做，只做了期初賬面余額及已知的應收應付，
現(xiàn)在相關應收工程發(fā)生了費用成本應該怎么做呢
maize老師 
2021 02/24 15:01
那這個對應這個不平是不是輸入未分配利潤，？那你這個對應這個之前申報增值稅這個對應申報嗎，申報過，這做借以前年度損益調(diào)整，貸工程施工，借未分配利潤 ，貸以前年度損益調(diào)整，沒有做收入，那這個就當本年收入做，對應結轉(zhuǎn)本年成本，借應收 貸主營業(yè)務收入 應交增值稅，貸主營業(yè)務成本，貸工程施工，
84785029
2021 02/24 15:16
最后沒有申報的流程不明白
老師，我以1月初開始建賬，想直接把未收回的工程款做期初額度，不影響后期利潤表的話這個期初做哪里呢
還是應收款和主營業(yè)務上都寫上這筆期初余額，后邊收款時用未申報的那個分錄
maize老師
2021 02/24 15:24
借以前年度損益調(diào)整，貸工程施工，借未分配利潤 ，貸以前年度損益調(diào)整， 不影響后續(xù)利潤 用這個
84785029
2021 02/24 15:31
那收款之后直接借銀存貸應收？
，按這個分錄工程施工就等于已經(jīng)轉(zhuǎn)出了就不用再做工程結算了是吧
maize老師
2021 02/24 15:43
是的，是，我寫這個是不用這個工程結算，你要是用這個，對應這做確認收入和結轉(zhuǎn)成本，借以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務成本，工程施工，貸以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務收入 別的還是按這個截圖做
84785029
2021 02/24 15:54
好的，謝謝老師
84785029
2021 02/24 15:59
老師，這個是做完收完款分錄，有花銷之后這個確認收入和結轉(zhuǎn)成本嗎
maize老師
2021 02/24 16:04
這個是根據(jù)完工進度轉(zhuǎn)主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本，所以我問你申報這個問題，?
maize老師
2021 02/24 16:05
你這個還涉及到交稅，你這個直接做以前年度損益調(diào)整，那需要看之前是不是少交稅了，沒有少交，可以這樣做，特別是所得稅，你做以前年度損益調(diào)整，賬上不體現(xiàn)收入對應這個申報需要看你交過沒，沒有交需要交才可以，不交后續(xù)稽查有罰款滯納金風險，
84785029
2021 02/24 16:09
交過了老師，這個是開完票未收工程款的
maize老師
2021 02/24 16:15
我問是企業(yè)所得稅申報，你之前申報收入沒，
maize老師
2021 02/24 16:15
企業(yè)所得稅你是查賬嗎，核定？
84785029
2021 02/24 16:16
沒有老師，我做的是內(nèi)賬
maize老師
2021 02/24 16:22
內(nèi)賬你可以不影響本年利潤直接做借以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務成本，工程施工，貸以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務收入
84785029
2021 02/24 16:31
好的 謝謝老師
maize老師
2021 02/24 16:41
好的，我先回復別的學員呢。
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