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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上年暫估成本，跨年收到發(fā)票，且暫估數(shù)大于發(fā)票數(shù)，怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
1.先紅沖暫估
借方負(fù)數(shù)：原材料等
貸方負(fù)數(shù)：應(yīng)付賬款-暫估
2.再根據(jù)發(fā)票做賬
借：原材料等
。。進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
2021 02/22 10:37
84784982 
2021 02/22 10:44
暫估成本大于實(shí)際，不需要沖以前年度損益調(diào)整嗎？
宸宸老師 
2021 02/22 10:45
您好，以前年度損益調(diào)整是代替? 損益類的科目的，如果原材料沒(méi)有用過(guò)的，那么就不需要以前年度損益調(diào)整
如果原材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到最終的成本科目，那么成本科目也需要差額調(diào)整
84784982
2021 02/22 10:49
不是原材料，是服務(wù)類成本，之前做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3 貸：應(yīng)付賬款-暫估3
收到發(fā)票，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本實(shí)際是2
宸宸老師
2021 02/22 10:50
你好，好的， 那您就是服務(wù)業(yè)。
那么應(yīng)該這么做
1.先紅沖暫估
借方負(fù)數(shù)：以前年度損益調(diào)整
貸方負(fù)數(shù)：應(yīng)付賬款-暫估
2.再根據(jù)發(fā)票做賬
借：以前年度損益調(diào)整
。。進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
84784982
2021 02/22 10:53
好的，謝謝老師，年度匯算清繳是否需要調(diào)成本呢？
宸宸老師
2021 02/22 10:54
您好，在匯算清繳日前拿到發(fā)票的，那么不需要調(diào)增
84784982
2021 02/22 10:55
謝謝老師
宸宸老師
2021 02/22 10:56
不客氣的， 祝您工作順利，麻煩五星好評(píng)
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