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之前會計做錯了

跨年做，借以前年度損益調(diào)整，貸xx 看之前借方做啥現(xiàn)在貸方做啥，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整。再按正確做

是對方個人墊付的

之前做借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入？?借以前年度損益調(diào)整，貸銀行，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整。借銀行 貸其他應(yīng)付款或者是其他應(yīng)收款，

之前做的是 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

現(xiàn)在收到這筆錢了要做一筆 馬上把錢再退給那個墊付的人還要再做一筆

借以前年度損益調(diào)整，貸銀行，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整。借銀行 貸其他應(yīng)付款或者是其他應(yīng)收款，退回給個人 借其他應(yīng)付款或者是其他應(yīng)收款 貸銀行

還有一筆也是一樣個人墊付的，也是這樣記得，關(guān)鍵有另外個問題，18年發(fā)票開了 ，19年去結(jié)賬發(fā)現(xiàn)發(fā)票不對，又紅沖了，紅沖的這張發(fā)票和重開的發(fā)票當(dāng)月竟然都沒有做賬，放在那兒存著，現(xiàn)在收到公家打得這筆錢了怎么辦，手上還有當(dāng)時開的發(fā)票和紅沖的發(fā)票

不是個人墊付嗎，咋又是開發(fā)票，開發(fā)票是你們收款，不是個人墊付個人墊付不需要做收入，

就是這筆錢本來應(yīng)該國家給，但是國家沒給，結(jié)果就是施工方墊付的錢，等到國家錢到了我們再把錢還給人家，我們收到了墊付的錢就給人家開發(fā)票，人家去結(jié)賬，

開發(fā)票是當(dāng)時18年開的，19年才去結(jié)賬才發(fā)現(xiàn)不對就紅沖了，又重開了一張，當(dāng)月這兩個發(fā)票都沒有入賬，現(xiàn)在我們收到了國家的錢后要把錢再還給人家

你們這個給對方提供服務(wù)沒，提供服務(wù)就開發(fā)票，這樣做收入，

代收代付，不開發(fā)票，也不做收入，這樣才對，我看你意思就是你們是中轉(zhuǎn)站，國家給你們，你們給b公司，這樣，那這個不開發(fā)票，

代收代付做借銀行 貸其他應(yīng)付款，支付給施工方做借其他應(yīng)付款 貸銀行，這樣，

就是提供設(shè)計服務(wù)了，結(jié)束后國家撥款，但是由于一些原因必須要讓施工方先墊付 現(xiàn)在錢到了 之前紅沖的發(fā)票和重開的發(fā)票沒做賬 但是稅當(dāng)月肯定交了

他們之前做錯了 做的都是借銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

提供服務(wù)，那這個做收入是對，19年才去結(jié)賬才發(fā)現(xiàn)不對就紅沖了，又重開了一張， 這個重新開和紅沖是一樣，不需要做分錄，相互抵減了，你們這個國家給，是給國家提供設(shè)計服務(wù)這樣嗎，你具體業(yè)務(wù)可以說詳細(xì)下嗎，國家為啥給錢你們，是收到補(bǔ)助，還是這個就是提供設(shè)計給國家，還是啥，

就是給學(xué)校提供設(shè)計，屬于教育局項(xiàng)目，我們收設(shè)計費(fèi)就，學(xué)校也不用出錢教育局撥付資金給我們

當(dāng)時人家個人墊付錢做的收入 其實(shí)已經(jīng)做其他應(yīng)付款 收到國家錢了再做收入才對

是教育局給支付錢給你們，你之前提供設(shè)計做，借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅，這個對應(yīng)你收到教育局撥付資金做，借銀行 貸應(yīng)收就可以， 你這個意思是學(xué)校那邊之前個人墊付一筆錢給你們是不是這樣？不是收到錢做收入，這個看你們提供設(shè)計服務(wù)就可以做收入了，沒有收到錢掛應(yīng)收就可以，

要是按你這樣等收到國家錢做收入，現(xiàn)在改為，借以前年度損益調(diào)整，貸銀行，銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)， 借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，做借銀行，貸其他應(yīng)付款-個人墊付，退回給個人，借其他應(yīng)付款 貸銀行，后續(xù)現(xiàn)在開發(fā)票做，借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額，

之前開紅字發(fā)票，藍(lán)字都都沒有做，這個貼，借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額， 后面，

現(xiàn)在不開發(fā)票了，已經(jīng)重新開過了，紅沖了之后就重開了一張，然后這些發(fā)票都沒做賬，現(xiàn)在主要就是之前做了一筆收墊付款的賬 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 后來發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯了 就紅沖了之后又重新開了一張發(fā)票 這都沒有入賬 現(xiàn)在錢到賬了 我應(yīng)該怎么做賬 不需要再開發(fā)票了

正常做賬我們是收到墊付款做的是借銀行存款 貸 其他應(yīng)付款 要結(jié)賬的時候再開發(fā)票那去結(jié)賬 收到后做 借銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 還給個人做 借其他應(yīng)付 貸銀行存款

最開始開的那個錯的已經(jīng)做賬了 而且還做的是主營業(yè)務(wù)收入的錯賬

后續(xù)不開發(fā)票，現(xiàn)在可以直接做，借銀行 貸其他應(yīng)付款-個人，（銀行回單是收到教育局那邊款回單）后面這個寫清楚，之前xx年xx月xx日，收到個人墊付款，退回給個人，借其他應(yīng)付款 貸銀行，或者是，更正xx憑證，借以前年度損益調(diào)整，貸銀行，銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)，重新做，借應(yīng)收 貸以前年度損益調(diào)整，銷項(xiàng)稅額? ?借銀行 貸其他應(yīng)付款，之后做，借其他應(yīng)付款，貸銀行

那之前紅沖的發(fā)票和重開的發(fā)票粘在這個后面？

是的，都貼這個后面這個，