00:10:00
問題已解決
應(yīng)交所得稅計算＝(1000+50-100-300）＊25％，答案中怎么不需要減去300，300不是固定資產(chǎn)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
300的累計的暫時性差異，不是本期的，本期的就是100，也就是會計比稅法少計提的100.其實100包括在300里面了，300是各期合計數(shù)。
2021 02/04 10:32
84784954 
2021 02/04 10:36
那100就不需要計算遞延負(fù)債了，是包括在300累計的暫時性差異中計算遞延負(fù)債了
孺子牛老師 
2021 02/04 10:54
100確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的，各期合計確認(rèn)300對應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債，只不過100對應(yīng)部分是本期的，剩余200只以前確認(rèn)的。
84784954
2021 02/04 11:14
謝謝老師，理解了
孺子牛老師
2021 02/04 11:14
不用客氣，應(yīng)該做的！
閱讀 776
描述你的問題，直接向老師提問
590
意見反饋
