問(wèn)題已解決

這個(gè)題目解析分析下答案說(shuō)的看不明白

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/31 10:42
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鏡子老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)：【答案解析】①2014年專(zhuān)利權(quán)的攤銷(xiāo)額=（300-60）÷3=80（萬(wàn)元）； ②2014年末專(zhuān)利權(quán)的攤余價(jià)值為220萬(wàn)元，相比此時(shí)的可收回價(jià)值135萬(wàn)元，提取85萬(wàn)元的減值； ③因新增可抵扣差異沖減所得稅費(fèi)用28.75萬(wàn)元（=115×25%）；115一部分是攤銷(xiāo)差額，一部分是減值金額。 ④此專(zhuān)利權(quán)2014年沖減當(dāng)年凈利潤(rùn)123.75萬(wàn)元（=165×75%）。165一部分是攤銷(xiāo)金額80，一部分是減值金額85。
2021 01/31 11:02
84785043
2021 01/31 12:51
115跟165是怎么算出來(lái)的
鏡子老師
2021 01/31 14:03
你好同學(xué)：115一部分是攤銷(xiāo)差額，會(huì)計(jì)攤銷(xiāo)是80，稅法上攤銷(xiāo)是50，攤銷(xiāo)差額是30，另一部分是減值金額85，所以是85+30 165一部分是攤銷(xiāo)金額80，一部分是減值金額85
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