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老師好，公司一般納稅人，如果，進項稅額為100，銷項稅額90，月末進項稅額怎樣轉(zhuǎn)出，做下分錄詳解下，謝謝
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你好， 一般納稅人企業(yè)進項稅額比銷項稅額多的情況下，期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬務(wù)處理是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
2021 01/31 03:22
84784976 
2021 01/31 03:23
老師，能一步一步給我做下，用數(shù)字表示下嗎
84784976
2021 01/31 03:25
全部賬務(wù)處理完，一整套，謝謝
勇老師 
2021 01/31 03:25
你好，
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 90
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 100
84784976
2021 01/31 03:27
是不是還有最后一步
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 10
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）10
勇老師
2021 01/31 03:34
你好，是的，最后要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里，留待下個月抵扣
84784976
2021 01/31 03:35
謝謝老師
勇老師
2021 01/31 03:35
不客氣，有幫助的話麻煩給個五星評價，謝謝
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