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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)分公司上繳利潤(rùn)到總公司如何進(jìn)行賬務(wù)處理？通過(guò)內(nèi)部往來(lái)科目，把損益結(jié)轉(zhuǎn)到總公司，分錄怎么做??？總公司是否要做分錄？
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按規(guī)定計(jì)提時(shí)
借：利潤(rùn)分配---應(yīng)付利潤(rùn)
貸：應(yīng)付利潤(rùn)
同時(shí)
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配--應(yīng)付利潤(rùn)
支付時(shí)
借：應(yīng)付利潤(rùn)
貸：銀行存款
2021 01/30 13:21
84784987 
2021 01/30 13:23
用內(nèi)部往來(lái)怎么做？
思頓喬老師 
2021 01/30 13:24
您好，不需要用內(nèi)部往來(lái)科目，謝謝
84784987
2021 01/30 13:25
那總公司怎么做？
思頓喬老師
2021 01/30 13:28
借：銀行存款，
貸：其他業(yè)務(wù)收入（或投資收益）。
84784987
2021 01/30 13:35
老師，我分公司獨(dú)立核算的，年末也要把利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到總公司嗎？
思頓喬老師
2021 01/30 13:35
您好，不需要的。謝謝
84784987
2021 01/30 15:05
老師，請(qǐng)問(wèn)總公司和分公司合并繳納企業(yè)所得稅是在總公司稅務(wù)局網(wǎng)站上企業(yè)所得稅那邊有一個(gè)總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)填寫(xiě)那邊嗎？
思頓喬老師
2021 01/30 15:15
獨(dú)立核算，分開(kāi)繳稅，謝謝
思頓喬老師
2021 01/30 15:15
合在一起交稅，是的。謝謝！
84784987
2021 01/30 15:16
集團(tuán)那邊要求我們合并報(bào)表，所得稅匯總繳納
思頓喬老師
2021 01/30 15:16
您好，是可以的。按照您那樣理解
84784987
2021 01/30 15:17
那我居民企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表如何填寫(xiě)呢？能不能指導(dǎo)一下
思頓喬老師
2021 01/30 15:19
假如是匯總的話，您可以把企業(yè)所得稅調(diào)整為收入—成本=0
84784987
2021 01/30 15:21
老師，你所說(shuō)的是什么意思，我沒(méi)太聽(tīng)懂
思頓喬老師
2021 01/30 15:33
你們是分公司，企業(yè)所得稅是你們繳納？
我看成了是集團(tuán)統(tǒng)一繳納。
思頓喬老師
2021 01/30 15:33
假如是匯總繳納的話，根據(jù)合并報(bào)表來(lái)填報(bào)
84784987
2021 01/30 15:33
我們是總公司，
84784987
2021 01/30 15:34
老師，是不是我企業(yè)所得稅報(bào)表上面的營(yíng)業(yè)收入和成本，還有利潤(rùn)總額直接填寫(xiě)合并后的數(shù)字進(jìn)行申報(bào)
思頓喬老師
2021 01/30 15:36
不好意思，一直以為你們是分公司。
思頓喬老師
2021 01/30 15:36
您好，是的。不好意思??！
84784987
2021 01/30 16:27
老師，營(yíng)業(yè)收支凈額怎么計(jì)算？
思頓喬老師
2021 01/30 16:40
您好，營(yíng)業(yè)收入—營(yíng)業(yè)成本，謝謝
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