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問題已解決
老師，您好。我們公司采購一批貨款還沒有收到發(fā)票，我們應(yīng)該怎么做賬才可以結(jié)轉(zhuǎn)成本，預(yù)計要等幾個月后才會來票
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果是銷售了，隨時可以結(jié)轉(zhuǎn)成本。貨到了發(fā)票未到，需要暫估入庫，暫估入庫后就可以結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了。
2021 01/29 14:39
84784996 
2021 01/29 14:40
好的，相應(yīng)的分錄怎么寫呢
江老師 
2021 01/29 14:41
1、暫估入庫時，分錄是：
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
2、銷售時，結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄是：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84784996
2021 01/29 14:45
開票的分錄需要先記購入，然后再紅沖嗎
江老師
2021 01/29 14:46
收到采購發(fā)票后，再紅沖之前的憑證，再按發(fā)票重新做正確的賬務(wù)處理。
84784996
2021 01/29 14:48
來單是幾個月之后的，期間有結(jié)轉(zhuǎn)成本所以先紅沖的話沒有那么多貨款紅沖
江老師
2021 01/29 14:50
這個紅沖， 如果是金額一致的話，紅沖后更正，一正一負抵銷金額是0，如果是金額差不多，一正一負抵減后也是差額的數(shù)據(jù)。
84784996
2021 01/29 14:51
存在差額可以怎么處理呢
江老師
2021 01/29 14:53
有收入時，再做沖紅更正處理。就是說有收入時，會結(jié)轉(zhuǎn)成本，最后成本的金額會因沖紅變化，不能在沒有收入的情況下沖紅，沖紅更正后，會導(dǎo)致沒有收入的情況下，有成本的金額。
84784996
2021 01/29 14:56
老師是這樣的，我之前也做了一筆借：庫存商品? ?貸:應(yīng)付賬款—暫估? ? ?后面開票后我沖紅的金額是比暫估的應(yīng)付賬款小的，導(dǎo)致這個應(yīng)付賬款—暫估會掛在賬上，這個怎么處理好呢
江老師
2021 01/29 14:57
你這個賬務(wù)處理錯誤了，沖紅肯定是按原來的暫估金額沖，再按照發(fā)票的金額入庫。
84784996
2021 01/29 14:58
可是我期間有發(fā)生收入，并當(dāng)前結(jié)轉(zhuǎn)成本，開票時的庫存自然是沒有暫估時的庫存大
江老師
2021 01/29 14:59
這個也是全額沖銷暫估，按發(fā)票進行重新入庫。
84784996
2021 01/29 15:00
也按老師這樣規(guī)矩做賬，發(fā)現(xiàn)紅沖后，庫存在貸方。
84784996
2021 01/29 15:01
購入后庫存才在借方
江老師
2021 01/29 15:01
是的，這樣做賬是屬于比較標(biāo)準(zhǔn)的處理方式。
84784996
2021 01/29 15:02
庫存在貸方不正常吧，老師
江老師
2021 01/29 15:02
庫存在貸方不正常，屬于你們前期多結(jié)轉(zhuǎn)了成本。少交了企業(yè)所得稅。
84784996
2021 01/29 15:04
其實也沒有多結(jié)轉(zhuǎn)只是票沒有來而已，結(jié)轉(zhuǎn)的成本一般都是7、8成這樣
江老師
2021 01/29 15:05
這個就是看具體的情況了。如果是這樣的，你可以盡快催回發(fā)票。
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