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問題已解決
您好，請問下總公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，一般是總公司在進貨，然后根據(jù)需要調(diào)撥一些給分公司，那調(diào)撥時這部分的總公司進項稅如何處理呢，分公司是非獨立核算的，不懂得老師別接
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總公司進貨之后，拿給分公司，如果說這邊這個總分公司是跨了區(qū)域的，那么這個時候總公司給分公司的話，分公司要按照購進來處理，總公司還要開發(fā)票給分公司。
2021 01/25 23:05
陳詩晗老師 
2021 01/25 23:05
還有，你應(yīng)該是搞錯了，如果說你總公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅，你肯定是獨立核算，非獨立核算，它是不可能存在兩種不同的納稅身份。
84785027 
2021 01/25 23:07
老師你終于接了，你后面這段話是什么意思
陳詩晗老師
2021 01/25 23:09
就是你前面說了，總公司是一般納稅人分公司小規(guī)模納稅人，就是說是兩種不同的納稅身份，那么存在兩種不同的浪費納稅身份的前提是你這邊是獨立核算的喲，但是你前面說是非獨立核算，是不是搞錯了？
84785027
2021 01/25 23:16
您好，請問下總公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，一般是總公司在進貨，然后根據(jù)需要調(diào)撥一些給分公司，那調(diào)撥時這部分的總公司進項稅額怎么處理呢，進項稅額轉(zhuǎn)出的話找不到好的理由分類，或者還是說總公司開票給小規(guī)模分公司嗎，老師詳細解答下
84785027
2021 01/25 23:26
第二個問題是老師要是同是一般納稅人的話內(nèi)部調(diào)撥還要互相開票嗎，總部調(diào)給分公司的話（同城和異地），第二個問題就是總公司是一般納稅人調(diào)撥給小規(guī)模納稅人這塊，要開票嗎要算收入嗎我都問題都問不來，詞語主要是總分公司調(diào)撥，總分都是一般納稅人或者總是一般分是小規(guī)模，同城和異地，這些之間的事，老師這之間所有的能不能都說說啊
陳詩晗老師
2021 01/26 08:45
你這里相當(dāng)于就是分公司向總公司購買這個增值稅，需要正常的作為購買來處理這個進項，也就是總公司要給分公司開發(fā)票。
陳詩晗老師
2021 01/26 08:45
就是如果說你跨地區(qū)的話，你這個增值稅總分公司的一個轉(zhuǎn)移是要交增值稅的，因為你跨了地區(qū)。
84785027
2021 01/26 08:48
老師你說的第一個解釋我想問問如果總分公司都是一般納稅人了，還要不要開票給分公司呢？
陳詩晗老師
2021 01/26 08:55
是非獨立核算，都是可以開的呀。
84785027
2021 01/26 08:56
總分公司都是一般納稅人，總公司調(diào)給分公司（同城）貨這個總公司要開票給分公司嗎，這個我們是匯總申報的就不需要開票了吧，第二個問題：同樣第一個問題（分公司是小規(guī)模，這個我主要的疑問是總公司采購來的進項用于分公司小規(guī)模，這個進項抵扣不太妥當(dāng)，只有開13個點發(fā)票出去才符合一進一出），如果開票呢那不是總公司要交稅，賣給了分公司小規(guī)模又要交一次稅，這算重復(fù)納稅嗎？
陳詩晗老師
2021 01/26 08:58
是的，因為你是小規(guī)模納稅人，就不能抵扣，那么你就存在重復(fù)交了一次稅。還有就是啊，你總公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，你這個肯定是分開申報，不可能是匯總申報。
84785027
2021 01/26 08:58
你的一句話我總是理解不了意思，獨立核算非獨立核算，總分公司調(diào)貨一般納稅人和一般納稅人，一般納稅人和小規(guī)模，這之間所有的關(guān)系你能不能組織一段文字讓我一次了解清楚啊我感覺我完全自己不懂，銜接不上，你說一句非獨立核算當(dāng)然是可以開的啊，我就不懂了完全不懂意思，老師理解下，可以把這些詞語全部放一起組織起來的幾種聯(lián)系給我做個系統(tǒng)回答嗎
陳詩晗老師
2021 01/26 08:59
就你現(xiàn)在兩個公司對不對？一個總公司一個分公司，那么你總公司的納稅身份是一般納稅人分公司的身份，是小規(guī)模納稅人，那么這兩種不同的身份，那么你就是獨立核算，就相當(dāng)于是兩個單獨的個體。
84785027
2021 01/26 09:02
昨天同事說小規(guī)模是非獨立核算，老師的意思是兩種納稅主體那就肯定都是獨立核算是這個意思嗎？我主要的意思是因為總公司是一般納稅人分公司是小規(guī)模納稅人只要總調(diào)貨給分公司小規(guī)模的那么總公司采購來這部分進項是不可以抵扣的，只能想辦法解決那就是開票出去才符合一進一出，那么如果我不開票出去我是否可以總公司這部分總公司進項做個進項轉(zhuǎn)出，不開票給小規(guī)模公司呢
陳詩晗老師
2021 01/26 11:07
你這個不是進項稅額轉(zhuǎn)出的問題，你這里在這個稅法上是有明確規(guī)定的，你這個樣子的調(diào)轉(zhuǎn)需要視同銷售，按銷售處理就是要開票。
84785027
2021 01/26 11:25
稅法上怎么說的啊原理
陳詩晗老師
2021 01/26 11:28
就這個樣子啊，就比方說你這個總公司在重慶分公司，在成都，這個重慶和成都的稅務(wù)局還是兩個地方呀，你把這個總公司的東西拿到這個分公司去買，最后交稅就是交在這個分公司，重慶這邊的這個稅就少了嗎？這個肯定是不可以的呀，所以說重慶拿到成都分公司的時候就是要交稅，按銷售處理。
84785027
2021 01/26 14:04
老師我做無票收入，不把發(fā)票開出去呢，可否。多說點老師很專業(yè)
陳詩晗老師
2021 01/26 14:29
就在這個總公司這一邊，就不管你以什么形式處理，那么你這個稅都是要交的，不管你開票還是不開票，你都是要交稅的，這個稅率是少不了的。
陳詩晗老師
2021 01/26 14:29
就是這個稅是必須要交，如果說你做無票收入也是要交這個稅，你做股票收入的話，分公司這邊就沒有相關(guān)的一個進項票據(jù)。
84785027
2021 01/26 19:40
老師怎么提問還能找到你
陳詩晗老師
2021 01/26 20:25
我是木木老師，你提問的時候可以直接寫上名字，我就會接受。
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