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問題已解決
老師你好，請問我公司的模式是小規(guī)模納稅人，從銀行貸款入對公賬戶，然后都是法人提取（都掛往來款），只列一個人工資，發(fā)放工資也掛往來嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，計提工資是用費用科目的
2021 01/24 08:13
84785033 
2021 01/24 08:15
借，管理費用，貸，其他應(yīng)付款嗎
84785033
2021 01/24 08:17
老師，我問得是實務(wù)，因為發(fā)放工資銀行存款沒有支付，現(xiàn)金也沒有提取，所有到賬的貸款法人已轉(zhuǎn)到他名下
東老師 
2021 01/24 08:18
實際情況是你們實際發(fā)工資是通過老板賬戶發(fā)工資是嗎？
84785033
2021 01/24 08:19
工資只是列入成本，但是實際沒有發(fā)放
東老師
2021 01/24 08:23
沒有實際發(fā)放就是這么做，以后也要把其他應(yīng)付款沖銷了，別一直掛賬
84785033
2021 01/24 08:24
那么可以假設(shè)老板微信支付嗎？現(xiàn)在從銀行貸款，借銀行存款，貸短期借款，轉(zhuǎn)出借其他應(yīng)收款~某某某，貸銀行存款，那發(fā)工資我該怎么做賬務(wù)處理呢？
東老師
2021 01/24 08:27
發(fā)工資的時候你借:管理費用 貸:其他應(yīng)收款某某 相當于老板把錢通過發(fā)工資的形式還回來來了
84785033
2021 01/24 08:28
沖銷可否在月底跟法人的其他應(yīng)收款沖銷又或者是借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬，再借應(yīng)付職工薪酬，貸，其他應(yīng)收款~法人（相當于沖銷），可以這樣嗎？老師你一定要詳細回答哦，對我很重要
東老師
2021 01/24 08:30
可以啊，相當于把錢暫借給法人，法人用來發(fā)工資了，公司的費用都從法人那走
84785033
2021 01/24 08:33
那么這個工資可以當月發(fā)放當月扣除社保嗎
84785033
2021 01/24 08:34
當月工資扣除當月社保，怎么做賬務(wù)處理？
東老師
2021 01/24 08:35
你這個工資是真實的工資嗎？
84785033
2021 01/24 08:36
不真實，只是列表進費用
東老師
2021 01/24 08:38
那就無所謂了，發(fā)放工資肯定是扣除社保以后的發(fā)放了
84785033
2021 01/24 08:42
賬務(wù)處理怎么做？是借管理費用3500,貸應(yīng)付職工薪酬3500，借應(yīng)付職工薪酬3500，貸其他應(yīng)付款~個人保險500,其他應(yīng)收款~法人3000嗎？
東老師
2021 01/24 08:49
對，分錄是這么做，這個社保是個人部分的，公司負擔(dān)的還有做一筆分錄
84785033
2021 01/24 08:50
拿到社保單，借其他應(yīng)付款~個人保險500，貸其他應(yīng)收款~法人500，但是公司承擔(dān)的那部分體現(xiàn)不出來？這是最后一個問題了，辛苦老師
84785033
2021 01/24 08:53
公司負擔(dān)的那部分怎么做？
東老師
2021 01/24 08:55
公司負擔(dān)的借:管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 支付社保的時候 借:應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)付款-社保 貸:銀行存款
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