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實(shí)務(wù)
問題已解決
單位個(gè)稅申報(bào)個(gè)人代開票勞務(wù)報(bào)酬所得項(xiàng)目計(jì)稅依據(jù)含增值稅、增值稅附征稅費(fèi)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，是不含上述稅費(fèi)的
2021 01/20 08:56
84784957 
2021 01/20 09:04
老師您說不含增值稅，增值稅可以從支付的發(fā)票上可看到，附加稅等我也不知道，從哪得知個(gè)人代開票繳了附加，附加是多少
小林老師 
2021 01/20 09:06
您好，您讓個(gè)人提供完稅憑證，上年注明了繳納的稅款，您復(fù)印做備查。
84784957
2021 01/20 09:12
完稅憑證上是多少我就用成本票金額減去多少，然后參照小于還是大于4000計(jì)算并申報(bào)嗎？
84784957
2021 01/20 09:15
老師，象這表本期其他扣除欄是不是填上完稅憑證上的金額？
84784957
2021 01/20 10:38
老師你能回復(fù)一下嗎？
小林老師
2021 01/20 18:42
您好，是您支付金額做申報(bào)金額，取得的個(gè)人完稅證明的稅費(fèi)做您畫圈填寫，可以稅前扣除
84784957
2021 01/20 22:12
老師支付金額應(yīng)是發(fā)票含稅金額減去代扣的個(gè)稅呀
84784957
2021 01/20 22:17
老師象這代開的兩張票，申報(bào)金額填2萬，劃圈那填完稅證明的稅費(fèi)，對(duì)不對(duì)
小林老師
2021 01/20 22:19
您好，是的，但是計(jì)算個(gè)稅是需要扣除個(gè)人繳納的增值稅及附加稅
84784957
2021 01/20 22:28
方案一：收入那欄填2萬，扣除劃圈那欄填完稅證明上的稅費(fèi)（增值稅99.01+城維稅3.46）
方案二：收入那欄填20000-99.01-3.46，扣除劃圈那欄不填
小林老師
2021 01/20 22:32
您好，方案一更合適
84784957
2021 01/20 22:34
可北京稅務(wù)局回復(fù)的是方案二呀
小林老師
2021 01/20 22:48
您好，方案二是不正確的
84784957
2021 01/21 06:12
方案二不正確那你上面為何又說計(jì)算個(gè)稅是需要扣除增值稅和附加稅費(fèi)的呀？越說我越亂了
小林老師
2021 01/21 07:29
您好，計(jì)算個(gè)稅等于（收入-增值稅及附加稅費(fèi)）*（1-20%）*20%。增值稅及附加稅不是個(gè)稅口徑收入
84784957
2021 01/21 08:33
那方案二還是正確的對(duì)吧？
小林老師
2021 01/21 08:51
您好，是的，留存?zhèn)洳閭€(gè)人完稅憑證（增值稅及其附加稅信息）
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