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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，問一下調(diào)整以前年度損益科目全部賬務(wù)分錄該怎么做，就現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2018年的有一筆費(fèi)用記多了幾千，貸方科目我是記以前年度損益調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
之前分錄怎么做的
2021 01/19 16:57
84785025 
2021 01/19 17:03
借，財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)? 貸應(yīng)收賬款? 其實(shí)這不是手續(xù)費(fèi)，是要收客戶的錢，當(dāng)時(shí)當(dāng)匯兌所以差異給調(diào)掉了，現(xiàn)在要調(diào)回來
84785025
2021 01/19 17:04
借:應(yīng)收賬款? 貸：以前年度損益調(diào)整
郭老師 
2021 01/19 17:08
你好
可以這么做的
84785025
2021 01/19 17:09
那所得稅分錄怎么做呢？
84785025
2021 01/19 17:13
就調(diào)整企業(yè)所得稅的分錄
郭老師
2021 01/19 17:14
你好
納稅調(diào)整
需要補(bǔ)稅借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)
84785025
2021 01/19 17:17
這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)是不是按當(dāng)時(shí)的企業(yè)所得稅稅率算，還是？
郭老師
2021 01/19 17:19
你好
是的
是這么算的
84785025
2021 01/19 17:22
那會要交滯納金么，還是說匯算清繳的時(shí)候自動計(jì)算出來
郭老師
2021 01/19 17:31
滯納金稅務(wù)局給你算出來的
84785025
2021 01/19 17:35
那這個(gè)科目我填在匯算清繳的報(bào)表哪里么？我季度報(bào)表該怎么填就怎么填吧
郭老師
2021 01/19 17:42
匯算清交的不填寫，你只負(fù)責(zé)繳納就可以
做到當(dāng)月。
84785025
2021 01/19 17:43
那怎么繳納，要去稅局單獨(dú)繳納么
郭老師
2021 01/19 17:46
你好是的，可以這么理解的。
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