問題已解決

這2個題目區(qū)別是哪里?為什么一個用未來稅率,一個又不用?

84785043| 提問時間:2021 01/16 20:55
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小彭老師
金牌答疑老師
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2021 01/16 21:21
小彭老師
2021 01/16 21:25
你好 計(jì)算遞資和遞負(fù)時必須要使用未來轉(zhuǎn)回期間的所得稅稅率,你要找到未來轉(zhuǎn)回期間的時間點(diǎn),題目1說暫時性差異在本期末就轉(zhuǎn)回了,本期末就代表未來期間的稅率。題目2說的是20*8年,自然是要用當(dāng)年的稅率來求了
84785043
2021 01/16 21:32
題目2為什么66不考慮
小彭老師
2021 01/16 21:33
題目2求得是20*8年,它的未來期間只能是以后,而不是20*7年,以后稅率題目沒給出,默認(rèn)用20*8年稅率就行
84785043
2021 01/16 21:36
按照我的思路66?0.33?200?100這個是求得可抵扣暫時差異,我這個余額為什么不對
84785043
2021 01/16 21:36
600不是200,打錯了
84785043
2021 01/16 21:43
題目一答案是33?0.33?30等于130??0.25等于32.5。 題目2就直接600?100等于700??0.25
84785043
2021 01/16 21:44
所以不明白為什么題目2不用 66?0.33
小彭老師
2021 01/16 21:46
你的思路錯誤 題目求得是2008年期末余額,你不用再去管2007年,這個余額和2007年沒有任何關(guān)系 600+100=700*25%
84785043
2021 01/16 21:48
不明白,那為什么題目1求本年余額就考慮上年的
小彭老師
2021 01/16 22:04
題目出的不好,建議多做**,然后再做練習(xí)題
84785043
2021 01/16 22:05
你的意思題目2答案有問題?我做的是會計(jì)學(xué)堂題庫
小彭老師
2021 01/16 22:06
答案沒問題,是題目表述不夠嚴(yán)謹(jǐn)
84785043
2021 01/16 22:07
我覺得按照解析應(yīng)該求的是本期發(fā)生額
小彭老師
2021 01/16 22:09
題目二是余額概念,題目一需要考慮上年暫時性差異,否則沒有答案。知識需要活學(xué)活用,明白理論就行了
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