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實(shí)務(wù)
問題已解決
買金稅盤440元,航信開了專票含稅160,不含稅價(jià)141.59,稅額18.41,一張普票280,專票認(rèn)證了怎么記分錄
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速問速答你好,這個(gè)發(fā)票不需要認(rèn)證,都可以全額抵扣的?
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2021 01/16 10:47
84785000
2021 01/16 10:48
已經(jīng)認(rèn)證樂怎么辦
鄒老師
2021 01/16 10:49
你好,已經(jīng)認(rèn)證了,你可以只抵扣票面稅額
84785000
2021 01/16 10:50
那從開始買盤到認(rèn)證了141.59的增值稅,整個(gè)分錄怎么做
鄒老師
2021 01/16 10:53
你好
購買的時(shí)候
借:管理費(fèi)用141.59+280,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)18.41,貸:銀行存款等科目 160+280
實(shí)際抵扣的時(shí)候,借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280+18.41,貸:管理費(fèi)用?280+18.41
84785000
2021 01/16 10:57
可是之前的會(huì)計(jì),把141.59寫在了10月增值稅報(bào)表,進(jìn)項(xiàng)稅抵扣那一行怎么辦,
鄒老師
2021 01/16 10:58
你好,不可以,141.59這個(gè)不是進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,而是專用發(fā)票的不含稅金額。
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