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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下我們一般納稅人建筑公司，我們公司的個(gè)項(xiàng)目，實(shí)際完工80%，但是實(shí)際撥款只有50%，陳本發(fā)票也差不多是按實(shí)際完工進(jìn)度收集了，但是報(bào)稅結(jié)算時(shí)，我們是不是只能按實(shí)際撥款的50%結(jié)算陳本，剩余成本到另外30%撥款了開票了，在結(jié)轉(zhuǎn)，是嗎？
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你好！嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，是按完工程度確認(rèn)收入和成本了。
2021 01/15 16:54
84785021 
2021 01/15 19:38
如果我們2020年12之前有開成本發(fā)票計(jì)入成本，但是當(dāng)年沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，到2021年3月有發(fā)生才結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？
宋生老師 
2021 01/15 19:39
您好！不可以的。這樣不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則
84785021
2021 01/15 19:48
實(shí)際工程有500萬(wàn)，但是撥款300萬(wàn)，實(shí)際開出去的發(fā)票也只有300萬(wàn)，但是陳本是五百萬(wàn)的陳本，那今年結(jié)轉(zhuǎn)陳本時(shí)要怎么結(jié)轉(zhuǎn)哦
宋生老師
2021 01/15 19:51
你好！按規(guī)定是你工程完工了，就要開發(fā)票確認(rèn)收入。
你這樣屬于延遲納稅的行為。本身是不對(duì)的。
不過(guò)實(shí)操中也確實(shí)有很多，只按300來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的?？茨阕约哼x擇了。
84785021
2021 01/15 19:58
那如果按300結(jié)轉(zhuǎn)，我的有一部分陳本就不能結(jié)轉(zhuǎn)，因?yàn)榭缒曛荒艿?021年結(jié)轉(zhuǎn)，這樣可以嗎？
宋生老師
2021 01/15 20:31
你好！雖然有企業(yè)這樣做，但是如果你要問(wèn)是不是可以，老師只能說(shuō)不可以。
84785021
2021 01/15 20:35
那應(yīng)該怎么做，老師
宋生老師
2021 01/15 20:56
你好！1，要么按稅法要求，全額確認(rèn)收入和成本。
2要么違法操作，只確認(rèn)300萬(wàn)的收入和成本。
自己選擇一種。
84785021
2021 01/16 09:57
老師，我們希望是按稅法操作，可是這樣我們需要提前繳稅，但是沒(méi)有撥款也沒(méi)有錢，一般在實(shí)操怎么處理
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