00:10:00
問題已解決
總結一下不明白的知識點， 1/自產的，原材料100元，用于建造固定資產，分錄怎么做， 2/外購的原材料100元，用于建造固定資產， 3/自產的原材料100元，用于職工福利， 4/外購的原材料100元，用于職工福利， 5/自產的存貨100元，用于職工福利， 6/外購的存貨100元，用于職工福利， 這些問題中，分錄怎么做，哪些進項稅額可以抵扣，哪些需要轉出？哪些直接計入成本？還有什么情況是視同銷售的？謝謝老師啦！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，1.借：在建工程
貸：原材料
2.借：在建工程
貸：原材料
3.借：生產成本-福利費
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：其他業(yè)務收入
借：其他業(yè)務成本
貸：庫存商品
4：借：生產成本-福利費
貸：原材料
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
2021 01/14 07:26
張壹老師 
2021 01/14 07:26
3.借：生產成本-福利費
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：其他業(yè)務收入
借：其他業(yè)務成本
貸：原材料
張壹老師
2021 01/14 07:27
5.借：生產成本-福利費
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：主營業(yè)務收入
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
張壹老師
2021 01/14 07:29
3.借：生產成本-福利費
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：其他業(yè)務收入
借：其他業(yè)務成本
貸：原材料
借：其他業(yè)務成本
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
張壹老師
2021 01/14 07:31
好亂，我到上班再整給你，外購做福利費的要進項稅額轉出，自產的做福利要視同銷售，交銷項稅，用做在建工程的進項正常抵扣
張壹老師
2021 01/14 08:16
你好,詳細分錄如下:
1.借：在建工程貸：原材料2.借：在建工程貸：原材料3.借：生產成本-福利費貸：應付職工薪酬借：應付職工薪酬貸：其他業(yè)務收入? 應交稅費-應交增值稅-銷項稅借：其他業(yè)務成本貸：原材料4：借：生產成本-福利費貸：原材料應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出5.借：生產成本-福利費貸：應付職工薪酬借：應付職工薪酬貸：主營業(yè)務收入? 應交稅費-應交增值稅-銷項稅借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品6借：生產成本-福利費貸：應付職工薪酬借：應付職工薪酬貸：庫存商品? 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
張壹老師
2021 01/14 08:17
你好,截圖如下:請參考:
閱讀 540
描述你的問題，直接向老師提問
475
意見反饋
