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問題已解決
（1）當(dāng)月開出發(fā)票，要什么時(shí)候申報(bào)和什么時(shí)候交稅，一直掛著沒交稅會(huì)怎么樣？（2）收到進(jìn)項(xiàng)票，然后開出銷賬票，進(jìn)賬減去銷項(xiàng)不用交稅，稅費(fèi)抵扣怎么做分錄。附加稅要不要做。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好。
請(qǐng)問貴公司是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
2021 01/13 15:02
84785045 
2021 01/13 15:03
一般納稅人
思頓喬老師 
2021 01/13 15:05
您好。
1：當(dāng)月開票，做了收入，次月需要申報(bào)和交稅。
2：不用交稅，附加稅也不需要繳納
思頓喬老師
2021 01/13 15:07
3：您說(shuō)的那種稱之為：留底稅額。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
84785045
2021 01/13 15:14
次月申報(bào)，如果沒交稅會(huì)怎么樣？
思頓喬老師
2021 01/13 15:16
您好。
1：產(chǎn)生滯納金
2：開不了發(fā)票
84785045
2021 01/13 15:17
我有進(jìn)項(xiàng)票，那現(xiàn)在開出發(fā)票怎么做分錄。正常是借應(yīng)收，貸主營(yíng)。貸應(yīng)交稅費(fèi)
思頓喬老師
2021 01/13 15:18
您好，您的分錄是無(wú)誤的，謝謝
84785045
2021 01/13 15:22
那怎么低啊
84785045
2021 01/13 15:22
不是進(jìn)賬低銷項(xiàng)嗎
84785045
2021 01/13 15:22
抵扣分錄怎么低
思頓喬老師
2021 01/13 15:23
去 增值稅的平臺(tái)上認(rèn)證抵扣
84785045
2021 01/13 15:23
借應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)，貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)嗎
思頓喬老師
2021 01/13 15:26
月末，如果有留抵稅額，企業(yè)應(yīng)將本月多交的增值稅做如下會(huì)計(jì)處理
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
如果有應(yīng)交未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785045
2021 01/13 15:52
有點(diǎn)不明白，整個(gè)分錄怎么做，我以前有進(jìn)項(xiàng)票，現(xiàn)在這個(gè)月又開了發(fā)票出去。全部分錄是怎么樣
思頓喬老師
2021 01/13 15:57
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：營(yíng)業(yè)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷項(xiàng)稅
思頓喬老師
2021 01/13 15:58
借：原材料/營(yíng)業(yè)成本
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
84785045
2021 01/13 15:59
抵扣的呢？
84785045
2021 01/13 15:59
就你這兩筆做一筆抵扣的怎么做
思頓喬老師
2021 01/13 16:00
月末應(yīng)交增值稅的銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，且次月繳稅，月末應(yīng)做：
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅
84785045
2021 01/13 16:03
如果是進(jìn)賬大于銷項(xiàng)呢
84785045
2021 01/13 16:04
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
思頓喬老師
2021 01/13 16:05
您好，不做處理的，謝謝
84785045
2021 01/13 16:06
終于明白了，謝謝老師
思頓喬老師
2021 01/13 16:07
不客氣的，請(qǐng)問還有什么可以幫到您的
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