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問(wèn)題已解決
# 提問(wèn) #小規(guī)模物業(yè)公司收的業(yè)主的電費(fèi)再交電業(yè)局 有差額 問(wèn)怎么交稅？
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同學(xué)你好
差額除以（１+５％）*５％
2021 01/12 14:44
84785007 
2021 01/12 14:54
3%吧？老師你看看
84785007
2021 01/12 14:56
收交時(shí)的分錄 收20O元 交180元 差額20元 和轉(zhuǎn)收入時(shí)的分錄
樸老師 
2021 01/12 15:00
你們不是差額納稅的嗎
84785007
2021 01/12 15:09
該怎么做？請(qǐng)老師您作分錄？
樸老師
2021 01/12 15:12
你要說(shuō)清楚你是不是差額納稅的
84785007
2021 01/12 15:27
我在請(qǐng)教方法
樸老師
2021 01/12 15:37
你不說(shuō)清楚沒(méi)法給你寫(xiě)分錄
要說(shuō)清楚是差額納稅或者不是差額納稅，就按照２００元做收入１８０元做成本
你說(shuō)的差額２０元做收入我的理解是差額納稅
樸老師
2021 01/12 15:59
你快給我說(shuō)一下你是不是差額納稅然后我給你寫(xiě)分錄
84785007
2021 01/12 16:44
差額200－180=20 老師
樸老師
2021 01/12 16:57
那就是
借：銀行存款
???????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
??????????????應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
???????貸：應(yīng)付職工薪酬
差額扣稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣減）
???????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
申報(bào)納稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（繳納）
???????貸：銀行存款
樸老師
2021 01/12 16:57
借：銀行存款
???????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
??????????????應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
???????貸：銀行存款
差額扣稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣減）
???????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
申報(bào)納稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（繳納）
???????貸：銀行存款
樸老師
2021 01/12 16:57
按照這個(gè)來(lái)做就可以了
84785007
2021 01/12 17:10
這樣做行不？
樸老師
2021 01/12 17:17
你開(kāi)的發(fā)票是200的，差額扣除180
84785007
2021 01/12 17:46
怎么填λ這個(gè)表數(shù)據(jù)？
樸老師
2021 01/12 17:48
2欄填寫(xiě)200
3欄填寫(xiě)180
這樣就可以的
84785007
2021 01/12 17:52
含稅額？老師
樸老師
2021 01/12 18:01
填寫(xiě)不含稅額的哦
84785007
2021 01/12 19:14
那就不是200 180了
樸老師
2021 01/12 19:15
這是填寫(xiě)的不含稅額的
84785007
2021 01/13 06:28
老師 有老師說(shuō)電費(fèi)不能差額 只能按售電處理？？？？
樸老師
2021 01/13 06:45
這個(gè)看稅局給你核定的了
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