00:10:00
問題已解決
五、(20分)公司2020年1一11月“本年利潤”科目累計(jì)金額為貸方300萬元。12月末轉(zhuǎn)賬前損益類科目的余額如下:單位:元 主營業(yè)務(wù)收入 200萬 投資收益 130萬 其他業(yè)務(wù)收入 40萬 營業(yè)外收入 20萬 公允價(jià)值變動(dòng)損益(貸方) 10萬 主營業(yè)務(wù)成本 150萬 稅金及附加 12萬 其他業(yè)務(wù)成本 10萬 管理費(fèi)用 48萬 資產(chǎn)減值損失 20萬 銷售費(fèi)用 20萬 財(cái)務(wù)費(fèi)用 12萬 營業(yè)外支出 28萬 假設(shè)企業(yè)全年應(yīng)交所得稅為100萬，遞延所得稅資產(chǎn)增加15萬，遞延所得稅負(fù)債增加35萬。 要求:1、列出算式，計(jì)算企業(yè)12月份的利潤、全年利潤總額，所得稅費(fèi)用和稅后利潤。2、編制結(jié)轉(zhuǎn)利潤，計(jì)提所得稅和年未結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄。 12月份利潤=全年利潤總額=所得稅費(fèi)用=稅后利潤=會(huì)計(jì)分錄:
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
12月份的利潤=200-150+40-10-20+10+130-12-12-48-20+20-28=100
全年利潤總額 100+300=400
所得稅費(fèi)用 100-15+35=120
稅后利潤=400-120=280
2021 01/10 10:02
佩瑤老師 
2021 01/10 10:04
計(jì)提所得稅
借：遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn) 15
? ? ?所得稅費(fèi)用 120
貸：遞延所得稅負(fù)債 35
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100
借：本年利潤 280
? ? ?貸：利潤分配 -未分配利潤 280
閱讀 192
描述你的問題，直接向老師提問
2460
意見反饋
