問(wèn)題已解決

一般納稅人，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄（有銷項(xiàng)稅，減免稅，進(jìn)項(xiàng)稅）

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2016 10/07 14:50
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84784948
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 261441.60 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 41480 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 1050 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 218911.60 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 218911.60 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 218911.60 進(jìn)項(xiàng)稅和減免稅不是應(yīng)該在借方嗎
2016 10/07 14:56
鄒老師
2016 10/07 14:51
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 金額就是增值稅的應(yīng)納稅額
鄒老師
2016 10/07 14:57
不用的，把應(yīng)納稅額做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄就可以了
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