問(wèn)題已解決

老師，1.冰柜押金退款咋么記賬？第一種情況是終止合作，退冰柜退押金。第二種，不退冰柜退押金，兩種都只退部分押金，應(yīng)該怎么記賬？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/07 16:19
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江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、你們是收款單位，還是租賃冰柜的單位?
2021 01/07 16:20
84784980
2021 01/07 23:34
收款單位，但是冰柜也是我們租賃的，再租給客戶，都是押金形式
江老師
2021 01/08 09:22
一、你們收到的冰柜押金的分錄是： 借：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）? ? ? 1000 貸：其他應(yīng)付款——XX公司冰柜押金? ?1000 二、退款時(shí)，分錄是： 借：其他應(yīng)付款——XX公司冰柜押金? ?1000 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）? ?1000 三、只退部分押金時(shí)，分錄是：? ? 1、借：其他應(yīng)付款——XX公司冰柜押金? ? 800 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）? ?800 2、借：其他應(yīng)付款——XX公司冰柜押金? ?200 貸：其他業(yè)務(wù)收入? ?200/（1+適用稅率） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）???200*適用稅率/（1+適用稅率）
84784980
2021 01/08 10:39
謝謝，還有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教一下，報(bào)銷(xiāo)轉(zhuǎn)貨款的帳怎么記？
江老師
2021 01/08 10:45
一、報(bào)銷(xiāo)轉(zhuǎn)貨款，報(bào)銷(xiāo)款是直接支付處理。你說(shuō)的這樣的情況應(yīng)用“其他應(yīng)付款”科目核算處理。 1、報(bào)銷(xiāo)時(shí)的分錄是： 借：費(fèi)用類(lèi)科目 貸：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人 2、報(bào)銷(xiāo)款轉(zhuǎn)貨款，分錄是： 借：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
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