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實(shí)務(wù)
問題已解決
社保余額其他應(yīng)付款在借方，要如何平賬呀
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你好，其他應(yīng)付款借方，應(yīng)該表示個(gè)人應(yīng)扣回的社保。發(fā)工資時(shí)，就會(huì)扣回，就平了。
2021 01/04 17:44
84784992 
2021 01/04 17:51
分錄怎么做呀
班助小琪 
2021 01/04 17:54
（1）計(jì)提工資總額
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-職工薪酬-工資 10000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000
?
（2）計(jì)提公司承擔(dān)社保
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-社保 2000
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000
?
4、發(fā)放
（1）發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000
貸：銀行存款 6500
其他應(yīng)付款-個(gè)人承擔(dān)社保 1000
其他應(yīng)付款-個(gè)人承擔(dān)公積金 2000
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 500
?
（2）繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000
其他應(yīng)付款-個(gè)人承擔(dān)社保 1000
貸：銀行存款 3000
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