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老師，請問我們公司有兩位同事的社保，公積金，還有年金是由集團(tuán)那邊繳納的，我們公司就負(fù)責(zé)繳納個稅和發(fā)工資，請問我們怎么做分錄？計(jì)提和發(fā)放工資
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2021 01/04 15:41
funny老師 
2021 01/04 15:50
你好：希望可以幫到您
1、計(jì)提工資時(shí)，
借：管理費(fèi)用-工資
借：管理費(fèi)用-社保/公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金
2、發(fā)放工資時(shí)，
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保(員工個人部分的社保)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
貸：其他應(yīng)付款-集團(tuán)內(nèi)部往來
貸：銀行存款
3、上交社保、公積金時(shí)，
借：應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金；
貸：銀行存款
4、上交個人所得稅時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
84784987 
2021 01/04 15:55
那單位部分承擔(dān)的社保公積金呢？
funny老師
2021 01/04 16:00
你好：計(jì)入其他應(yīng)付款-集團(tuán)內(nèi)部往來哦，因?yàn)槭羌瘓F(tuán)代發(fā)的
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