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問(wèn)題已解決
老師，年末，增值稅有留抵，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
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您好，留抵的增值稅就掛在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方即可
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2021 01/04 12:50
84784966 
2021 01/04 12:52
哦，那老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目，也需要結(jié)平嗎？
王老師1 
2021 01/04 12:53
是的，有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的話，貸方再多一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目
84784966
2021 01/04 12:54
還有個(gè)，待抵扣進(jìn)項(xiàng)？
王老師1
2021 01/04 12:56
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額不結(jié)轉(zhuǎn)的
84784966
2021 01/04 13:02
哦好的。老師，我再問(wèn)一下，如果，下月我開(kāi)票。我有進(jìn)項(xiàng)稅13，稅額，5000元，銷項(xiàng)稅9000，賬面留抵1000元，這部分，我該如何做分錄？
王老師1
2021 01/04 13:04
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3000
84784966
2021 01/04 13:08
好的，老師，年末，結(jié)平進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)等，結(jié)轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)出未交增值稅，這樣做，申報(bào)表，需要填寫(xiě)什么嗎。
王老師1
2021 01/04 13:08
申報(bào)表和往常一樣填寫(xiě)，沒(méi)有什么特別的
84784966
2021 01/04 13:09
好的，謝謝老師
王老師1
2021 01/04 13:10
不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快
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