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這個預(yù)計負債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)怎么算？ (6)2018年A公司因提供產(chǎn)品質(zhì)量保證，確認預(yù)計負債30萬元。2019年實際發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費用10萬元，當年又確認20萬元預(yù)計負債。
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您好，19年末預(yù)計負債賬面價值等于30加20-10=40，計稅基礎(chǔ)等于10
2020 12/31 08:36
84784970 
2020 12/31 08:38
計稅基礎(chǔ)為什么是10！
小林老師 
2020 12/31 08:47
您好，不好意思，打錯了，計稅基礎(chǔ)等于40-40等于零
小林老師
2020 12/31 08:48
您好，多發(fā)了個數(shù)字1
84784970
2020 12/31 08:51
計稅基礎(chǔ)為什么是40-40？怎么算的？
小林老師
2020 12/31 08:55
您好，負債的計稅基礎(chǔ):是指負債的賬面價值減去未來期間計算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額。用公式表示即為:負債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額=40-40=0。
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