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工程建筑合同總金額為4468900元，進項為3312243元，費用票為1107338.05元，請問增值稅，附加稅，水利，印花稅，企業(yè)所得稅怎么計算？
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您好，請稍等正在為您解答中
2020 12/24 11:27
黑眼圈老師 
2020 12/24 11:34
您好，如果您的合同總金額為含稅金額的話，那么增值稅=(4468900/(1+9%)*9%-3312243)=-2943251.26元，也就是本期銷項大于進項應(yīng)納增值稅額為0，附加稅也不需要繳納。合同兇金額為不含稅金額的話，增值稅=(4468900*9%-3312243)=-2910042元，本期應(yīng)納增值稅為0.附加稅也為0.
印花稅=4468900*5/10000=2234.45元
企業(yè)所得稅=(4468900-1107338.05-2234.45)*25%=839831.88元
84784955 
2020 12/24 11:43
增值稅不是13%嗎
黑眼圈老師
2020 12/24 11:44
您好，是按照建筑服務(wù)9%增值稅率計算的。
84784955
2020 12/24 12:34
你好，我們合同金額是4468900,進項是276512元，費用1107338.05.增值稅13%企業(yè)所得稅10%，我們是小微企業(yè)，年繳納稅費不到100萬，勞務(wù)成本437003，請問稅費怎么計算
黑眼圈老師
2020 12/24 13:52
增值稅=4468900/(1+13%)*13%-276512=237609.24元
城建及附加=237609.24*(7%+2%+3%)=28513.11元 （以市區(qū)為例）
印花稅，13%稅率的話判斷您企業(yè)是簽的是購銷合同，印花稅=4468900*3/10000=1340.67元
企業(yè)所得稅=(4468900-1107338.05-437003-28513.11-1340.67)*50%*20%=289470.52元
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